IBAN transferlerinde dekont açıklaması hukuki ve mali risk taşıyor

IBAN üzerinden gerçekleştirilen para transferlerinde dekont açıklama kısmının boş bırakılması, rastgele ifadeler kullanılması veya hatalı bilgiler girilmesi, hem hukuki süreçlerde hem de mali denetimlerde risk oluşturuyor. Hazine ve Maliye Bakanlığı ile Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), kayıt dışı ekonomiyle mücadele kapsamında banka hesap hareketlerini dijital sistemler üzerinden takip ediyor.

Yargıtay'ın emsal kararlarına göre, açıklama kısmı boş bırakılan, sadece nokta konulan veya anlamsız harfler içeren para transferleri, aksi kesin delillerle ispatlanmadığı sürece mevcut bir borcun tasfiyesi olarak kabul ediliyor.

Mali denetimlerde ise 'Kira', 'Borç' veya 'Emanet' gibi ifadeler mercek altına alınıyor. Hazine ve Maliye Bakanlığı, açıklama kısmında 'Kira' ibaresi bulunan düzenli ödemeleri, mülk sahiplerinin yıllık vergi beyannameleriyle otomatik olarak karşılaştırıyor. Beyan edilmemiş bir gelir tespit edildiğinde mülk sahiplerine izah daveti gönderilebiliyor.

Ticari kazancı gizlemek amacıyla kullanılan 'Borç iadesi' veya 'Emanet' gibi ifadelerin, noter onaylı bir sözleşme veya senetle belgelenmemesi durumunda, denetimlerde faturasız ticari satış olarak değerlendirilebileceği belirtiliyor. Ayrıca, bankacılık güvenlik filtreleri, şaka amaçlı veya illegal çağrışım yapan ifadelerin kullanıldığı durumlarda hesapların geçici olarak bloke edilmesine yol açabiliyor.

Uzmanlar, özellikle yüksek tutarlı işlemlerde ve ticari ödemelerde, transfer amacının gerçeğe uygun ve net bir şekilde belirtilmesi gerektiğini vurguluyor.